企业要申请境外投资备案(ODI),需要满足的条件:
1. 企业资格:申请企业需为依法注册的法人,具备良好的财务状况和经营能力。
2. 资金实力:企业需具备一定的境外投资资金,且资金来源合法,能够确保投资项目的顺利进行。
3. 投资项目可行性:所申请的境外投资项目需具备可行性,能够证明其经济效益及社会效益。
4. 符合主体和成立时间要求:主体需是我国境内依法成立的企业。但成立时间不满一年的企业,无法提供完整的财务报表和审计报告,很难通过审批部门的核准或备案。
5. 股东背景、资金来源、投资要求真实性要求:无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如:自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的,一般无法通过审查。
6. 财务要求:近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率好高于5%,同时资产负债率好低于70%。
7. 合规性:企业及其控股股东、实际控制人近两年的信用记录良好,未被列入境外投资违法违规行为名单、经营异常名单、严重违法失信企业名单、全国法院失信被执行人名单或重大税收违法案件当事人名单。
8. 项目类型:根据国家政策,投资项目应属于鼓励类或非限制类/禁止类项目。涉及敏感行业(如武器装备、跨境水资源开发利用、新闻传媒等)或敏感地区的投资项目,必须履行核准手续而非备案程序。
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