越南建工厂境外投资备案申报梳理，为什么要办ODI备案

ODI 备案有助于企业进行风险评估和防范。在备案过程中，企业需要对投资项目进行全面的分析和规划，包括对投资目的地的政治、经济、法律、文化等方面的风险评估。这使得企业能够提前识别潜在风险，制定应对策略，降低投资失败的可能性。例如，某些国家可能存在政治不稳定、政策变动频繁、法律体系不完善等问题，通过备案前的深入研究，企业可以在投资决策中更加谨慎，避免盲目跟风导致的损失。在办理 ODI 备案时，需要注意的是：境内机构境外投资时，应登记境内机构投资的层级境外企业。若境内主体通过给层级企业增资以便再投资其他境外企业，需将这部分增量投资叠加在层级的中方投资总额中。银行会审核企业填写的《境外直接投资外汇登记业务申请表》信息，若与《企业境外投资证书》或其他相关主管部门的批复文件、合作合同相关约定信息不一致，原则上不得办理相关业务。如有特殊原因，企业应提交相关材料予以说明，并以《申请表》为准办理业务。多个境内机构共同实施一项境外直接投资时，可由约定的一个投资主体向其注册地银行申请办理变更登记，其他境内机构无需重复申请。 变更登记前，银行需认真核实系统登记信息是否与企业实际投资情况相符。如不相符，应向当地外汇局报告，待信息调整正确后再进行变更登记。企业登记业务完成后，银行应通过 “综合查询 - 历史协议查询” 查看本次登记的信息及全貌信息是否与企业实际情况相符。若不符，银行应暂缓向企业发放《业务登记凭证》，并向当地外汇局报告，待信息调整正确后再发放。办理减资或转股登记时，需区分减资或转股的标的是义务还是实际，并区分不同系统功能模块进行办理。在转股同时包含义务和实际的情况下，应先办理转实际，再办理转义务。在变更登记业务后续可能发生跨境流动的情况下，会生成新的业务登记凭证。比如，中转外（实际）和外转中（实际）业务，都会生成相应的业务登记凭证。而对于义务出资的变更，由于只是对原有义务出资额度的更改，所以生成的业务登记凭证上的编码不变 除设立特殊目的公司外，目前境内居民个人境外直接投资业务尚未放开。 不同地区办理 ODI 备案的具体要求和所需材料可能会有所差异，建议提前与相关部门或服务机构详细沟通，以确保备案顺利进行。同时，境外投资还需符合国家的相关政策和法规，避免涉及限制开展的境外投资领域。问：中央管理企业 A 持有部分股权的境内企 业 a 进行境外投资，a 是否应该按照中央管理企业进行境 外投资项目备案、核准申报？ 答:若中央管理企业 A 直接或间接拥有境内企业a 半数以上表决权,或虽不拥有半数以上表决权,但能够 支配a的经营、财务、人事、技术等重要事项,则a应 按照中央管理企业进行境外投资项目备案和核准申报。问：境内企业 A 拟收购境内的外资企业 b，向 b 的境外股东 B 支付收购资金。该类情形是否属于 11 号令 所称境外投资？ 答:境内企业 A收购境内的外资企业b,未发生11 号令第二条规定的投资活动,该类情形不属于11号令所 称境外投资。问：境外企业 B 的主要资产 b 位于中国境内， 境内企业 A 直接并购境外企业 B，从而获得境内资产 b。 该类情形是否属于 11 号令所称境外投资？ 答:根据11号令第二条,境内企业A并购境外企业 B,获得境外企业B的相关权益,属于11号令所称境外 投资。哪些企业需要办理 ODI 备案： 有跨境电商业务的企业：当企业进行跨境电商业务，涉及大额资金出入境时，需要提供 ODI 备案证书。有境外投资项目的企业：企业需要向境外投资项目进行汇款，或者将境外投资取得的利润回流境内时，银行要求企业提供合规对外投资证明，这就需要企业办理 ODI 备案。在海外设立子公司的企业：国内公司在海外设立子公司，要开立当地银行账户或需内地汇款到境外时，境内母公司需提供 ODI 备案证书，银行才会同意打款操作。有境外上市需求的企业：无论是通过境外企业上市，还是搭建红筹 / VIE 架构等方式进行境外上市，以及在境外成立股权激励平台等情况，都需要办理境外投资备案。成立外商投资企业（WFOE）的企业：当企业成立外商投资企业并开设资金本账户时，银行要求股权穿透至自然人，若涉及内地企业，则该内地企业需办理 ODI 证书。香港公司开设境内 NRA 账户的企业：香港公司开设境内 NRA 账户，银行要求股权穿透至自然人，涉及大陆企业时，该大陆企业需要办理相关 ODI 证书。ODI境外投资备案满足备案条件： 主体要求：企业应是依法在杭州成立的企业，一般建议成立时间满一年（成立不满一年的企业若无法提供完整经审计的财务报表，通过审批难度较大）。财务状况：近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，且净资产回报率好高于 5%，资产负债率好低于 70%。投资项目合规：境外投资项目需符合我国产业政策、环保法规以及安全等方面的要求，不属于禁止或限制类的投资项目，例如不能涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、赌博业、色情业等境外投资。境外投资项目核准/备案办理机关核准类：敏感类项目由国家发展改革委核准；备案类： 中央管理企业（含中央管理金融企业、国务院 或国务院所属机构直接管理的企业）的境外投资项目，由国 家发展改革委备案；地方企业实施且中方投资额 3 亿美元及 以上的项目， 由国家发展改革委备案；地方企业实施且中方投资额 3 亿美元以下的项目，由省 级发展改革部门备案。境外投资项目备案所需材料清单1.境外投资项目备案请示2.境外投资项目备案表3.投资主体注册登记证明文件（ 即企业营业执照）4.追溯至终实际控制人的投资主体股权架构图5.新经审计的投资主体财务报表（ 即企业上一年度审 计报告，如企业成立时间短、无法提供审计报告，应提供投 资主体控股股东、普通合伙人或实际控制人新审计报告）6.投资主体投资决策文件（董事会决议、股东会决议等）7.具有法律约束力的投资协议或类似文件（在境外成立 全资子公司等情形，无法提供投资协议的，提供无投资协议 说明，说明无法提供投资协议的原因）8.证明投资资金来源真实合规的支持性文件（ 即银行等金融机构出具的存款证明或自有资金证明）9.境外投资真实性承诺书10.如属于境外并购类项目，建议提供估值报告（ 非强制 要求，但大额并购中开展资产评估是常规操作）成功案例分享，企业境外投资证书成功案例分享，企业境外投资证书成功案例分享，境外投资备案证书